图片来源：微摄

文章来源：每日经济新闻记者 张卓青

近期，延期披露年报的几家城商行陆续交出了“答卷”，位于河北省的城商行邯郸银行也公布了2018年年报。去年该行营收（母公司口径，下同）达到了27.7亿元，同比上升了9.31%；但是净利润却有所下滑，去年邯郸银行的净利润为8.82亿元，同比下降了19.53%。

　　营收基本靠投资收益

　　一般而言，银行的收入的主要来源是利息收入，但与此不同的是，邯郸银行近几年来的营收高度依赖投资收益。

　　《每日经济新闻》记者查询了邯郸银行近三年以来的财务数据，发现该行的投资收益在总营收中占比连年走高，2016年该行的投资收益为26.22亿元，占比为86.76%，到了2018年，该行的投资收益为营业收入的1.11倍。

　　记者注意到，邯郸银行另外两项收入构成：手续费及佣金净收入和利息净收入已经连续两年录得亏损，该行的利息净收入在去年亏损了3.4亿元，手续费及佣金净收入则亏损了723万元。

　　从历史上来看，邯郸银行的利息净收入在2017年出现了大幅滑坡，由3.46亿元骤降了至2017年的-0.27亿元。

　　实际上，利息净收入的跳水也直接拖累了该行当年的营业收入，2017年，邯郸银行营收同比下降16.28%。

　　为何在短短一年时间内，邯郸银行的投资收益、利息净收入对营收贡献度的变化这么大？大公国际在对邯郸银行的评级报告中给出了解释：“主要由于同业融资成本增加以及该行投放了较多的低风险低利息投资业务，信贷投放进一步减少所致，该行新增投资主要是购买债券、其他银行发行的理财、应收款项金融资产等产品。

　　但是大公国际同时也表示，邯郸银行的投资收益占比很高，在债市低迷、监管限制信托资管类通道业务的形势下，公司盈利能力面临一定压力。

　　去年资产减值损失增近一倍

　　邯郸银行在2018年年报中并未直接公布该行的不良贷款数据，但是记者发现，去年该行的不良贷款余额和不良贷款率双双上升，根据记者测算，截至2018年末，邯郸银行的不良贷款余额（即次级、可疑、损失类贷款合计）为17.55亿元，较上年扩大了6.84亿元，同比增长了63.87%。除此之外，该行的不良贷款率也抬升了约0.73个百分点，到去年年末为2.69%。

　　邯郸银行表示，该行在去年加强了贷后管理，每天都会监测不良、欠息、逾期贷款的情况并且定期召开不良贷款清收转化调度会。除此之外，该行还充分利用法律诉讼、核销等手段来做好不良贷款清收转化工作。

　　《每日经济新闻》记者注意到，邯郸银行去年的资产减值损失为6亿元，同比增长了约95%。

　　事实上，近期，几家曾延期披露年报的城商行都陆续公布了年报。从年报披露的数据来看，多家银行的资产减值损失都出现剧增，其中不乏增长一倍甚至两倍的情况。比如说同在河北省的另一家城商行保定银行，去年该行的资产减值损失为7.14亿元，剧增了145.36%。

　　而吉林银行的资产减值损失在这三家银行中上行最为快速，增速达到了240.92%，吉林银行表示资产减值损失的快速增长主要是银行贷款减值损失的增加。资产减值损失剧增也让吉林银行去年的净利润出现了大幅缩水，净利润同比下降逾60%。此外，去年，吉林银行计提贷款减值准备39.99亿元，拨备覆盖率为149.92%，较上年末有所下降。

　　记者还注意到，2018年末吉林银行的逾期90天以上贷款仍然远高于不良贷款余额，不良贷款认定偏离度达到了248.00%，去年年末吉林银行的逾期90天以上贷款余额为153.41亿元，其不良贷款余额为61.86亿元，也就意味着该行至少还有91.55亿元未计入不良贷款。